Чем менее престижен район, тем выгоднее сдавать в нем жилье, выяснили аналитики ЦИАН. Быстрее всего окупаются квартиры в Новой Москве, Капотне, Люблино и Кузьминках, но и продать их труднее, чем жилье в престижных районах.
Привлекательная Капотня
Средняя доходность от долгосрочной сдачи в аренду квартиры в Москве по итогам первой половины 2016 года составила 5,5%, говорится в исследовании, подготовленном специалистами компании ЦИАН. Иными словами, окупить столичную квартиру, сдавая ее в аренду, можно за 18 лет с небольшим. При этом для разных районов срок существенно разнится.
Как оказалось, владельцам самой дорогой недвижимости в центре города сложнее всего вернуть потраченные на ее покупку средства. В лидеры антирейтинга попали районы Арбат, Хамовники и Гагаринский. Здесь ставка капитализации (отношение между ценой актива и размером ежегодного дохода, получаемого от сдачи его в аренду) колеблется в диапазоне 4–4,5%, указывает ЦИАН. Таким образом, купив квартиру в этих районах, ждать возврата инвестиций придется 22–25 лет.
Покупка квартиры в наименее престижных районах, напротив, является наиболее перспективным инвестиционным решением, следует из данных исследования. Максимальную прибыль инвесторам принесет сдача в аренду квартиры в поселениях Первомайское и Марушкинское в Новой Москве, а также в районе Капотня в Юго-Восточном административном округе. Ставки капитализации здесь колеблются от 6,4 до 6,7%. То есть окупить свои инвестиции рантье сможет за 15–15,6 года. Лидерами по доходности (6,7%) при этом являются трехкомнатные квартиры вблизи Московского нефтеперерабатывающего завода в Капотне.
Такой эффект вызван тем, что по мере удаления от центра города ставки аренды снижаются не так сильно, как стоимость квадратного метра, объясняют в ЦИАН.
Исследование основано на анализе свыше 1 млн объявлений по продаже и сдаче в аренду жилья в Москве, размещенных на портале cian.ru в 2012–2016 годах. При этом арендные ставки и стоимость жилья дисконтировались с учетом динамики цен и арендных ставок.
Компания «Миэль-Аренда» приводит примерно те же цифры, что и ЦИАН, правда, без разделения по районам: ставка капитализации столичных квартир экономкласса составляет от 4 до 7% годовых.
Однушки популярнее
За последний год популярность аренды однокомнатных квартир выросла. «Их доля в структуре спроса за год увеличилась на 3 п.п. и составила 58%, - отмечает генеральный директор портала Domofond.ru Эрик Сегерборг. - При этом число запросов контактов по объявлениям о предложении в аренду двухкомнатных и трехкомнатных квартир, напротив, стало ниже на 1 п.п. - 34 и 7% соответственно». Средняя арендная ставка также снизилась за минувший год во всех сегментах жилья на 3%. Снять однокомнатную квартиру в Москве можно в среднем за 30,8 тыс. руб., двухкомнатную - за 43,3 тыс. руб.
Правило рантье
Данные ЦИАН подтверждают так называемое золотое правило рантье, считает директор департамента вторичного рынка «Инком-Недвижимости» Сергей Шлома: «Чем меньше жилплощадь, чем она дешевле, тем больший доход она приносит. С этой точки зрения приобретать с целью сдачи внаем элитную недвижимость своеобразное удовольствие: доходность элитки минимальна по сравнению с типовым жильем».
Доходность от сдачи в аренду элитной недвижимости варьируется в пределах 1–4% от начальной суммы инвестиций в зависимости от стоимости квадратного метра, отделки, оборудования и мебели, оценивает директор департамента аренды городской недвижимости Kalinka Group Юлия Ковалева. Удаленность от центра также зачастую играет в пользу рантье. «В нашей базе есть квартира на Бутиковском, 5, в районе Остоженки, которая сдается за $10 тыс. в месяц, - приводит пример Ковалева. - При этом относительно дешевую квартиру на набережной Тараса Шевченко, ½, недавно собственник сдал за $15 тыс.».
Более демократичные варианты сдаются не только выгоднее, но и быстрее. Например, квартиры экономкласса уходят сейчас в среднем в течение нескольких дней, а в прошлом году и вовсе - хватало нескольких часов, оценивает заместитель директора департамента аренды квартир «Инком-Недвижимости» Оксана Полякова. «Квартиры комфорт- и бизнес-класса сегодня выбирают около двух недель из семи-десяти вариантов, - продолжает она. - В прошлом году просматривали три-четыре квартиры не более четырех дней». Элитные квартиры могут находиться в экспозиции сколько угодно долго, пока собственник не решится на адекватное снижение арендной ставки.
Если брать статистику в среднем по району, то выводы ЦИАН логичны - более дешевые районы приносят большую доходность, соглашается генеральный директор агентства недвижимости Home Staging Анна Моисеева. С другой стороны, доходность всегда зависит не только от района, но и от конкретной квартиры. Признаков ликвидного объекта несколько, перечисляет эксперт: небольшой метраж, низкая цена, близость к метро и центру. «Важно всегда помнить, что когда-то квартиру, которая сейчас сдается в аренду, еще придется продавать, - отмечает Моисеева. - И тогда факторы, которые выгодны для рантье, будут делать ее менее ликвидной для продавца».
Покупают ближе к центру
«Срок экспозиции квартир на продажу, конечно, зависит от качества самой квартиры: адекватности ее цены, дома и этажа, - отмечает генеральный директор агентства недвижимости Home Staging Анна Моисеева. - Но в целом квартира в более престижном районе может экспонироваться около двух-трех месяцев против шести и более месяцев для менее ликвидных квартир в отдаленных районах».
О том, что недвижимость, расположенная ближе к центру, продается лучше, свидетельствуют данные Росреестра. Например, в первом полугодии 2016 года в Подмосковье было зарегистрировано почти на 15% меньше сделок с переходом прав на жилые помещения, чем за тот же период 2015 года: 294,7 тыс. и 345,4 тыс. сделок соответственно. Эта статистика описывает в основном операции на рынке вторичного жилья.
Снижается спрос и на новостройки. С января по июнь 2016 года число договоров участия в долевом строительстве жилья (ДДУ) в Подмосковье снизилось на 4%, до 41,3 тыс.
В Москве, напротив, сделки как с новой, так и со вторичной недвижимостью стали заключаться чаще. Общий объем сделок с переходом прав собственности на жилье вырос на 10,8%, до 62,7 тыс.
На популярность Москвы повлияло то, что за последние полтора года московские застройщики вывели на рынок рекордный объем новых проектов, которые по цене способны конкурировать с Подмосковьем, объясняет руководитель компании «ИРН-Консалтинг» Татьяна Калюжнова. Сыграли свою роль и скидки. «Примерно в 30% проектов при 100-процентной оплате можно получить скидку 5–10%», - отмечает Калюжнова.
Средняя цена 1 кв. м в новостройках Москвы (в районе от ТТК до МКАД), по данным ИРН, составляет сегодня 172,3 тыс. руб. В Подмосковье по итогам июня она составила 85,4 тыс. руб. за 1 кв. м, говорится в исследовании компании «Миэль-Новостройки» . Но при взгляде на конкретные предложения выгода покупки квартиры в Москве становится более наглядной. Так, например, в середине июня компания «Желдорипотека» вывела на рынок новый жилой комплекс «Атмосфера» в районе Люблино Юго-Восточного административного округа. На этапе подготовки площадки к строительным работам стоимость одно- и трехкомнатных квартир площадью 34,9–76,9 кв. м составляет 4,1–11,1 млн руб., или 115–145 тыс. руб. за 1 кв. м.
За один «квадрат» в ЖК «Опалиха О3», расположенном в Подмосковье в 13 км от МКАД, придется заплатить в среднем 124 тыс. руб., а цена квартир, согласно сайту застройщика, оценивается от 2,4 млн до 6,86 млн руб. (за одно- и трехкомнатную квартиру соответственно).
Даже наиболее доходные вложения на рынке долгосрочной аренды существенно уступают по доходности традиционным банковским депозитам. По данным Центрального банка, базовый уровень доходности по рублевым депозитам сроком более одного года в июле составляет 10,7% годовых.
Если Вы сдаете квартиру, как правило, по закону Вам надо подать налоговую декларацию и уплатить налоги. Если Вы сдаете квартиру не как предприниматель, декларация, которую Вам надо заполнять, - декларация 3-НДФЛ. А налог, который Вам надо уплатить с доходов, - НДФЛ (налог на доходы физических лиц). Иначе такой налог еще называют "подоходный налог".
Декларация 3-НДФЛ подается в налоговый орган каждый год. Так, в 2018 году Вы подаете декларацию о полученных доходах от сдачи квартиры 2017 года, в которой исчислен налог к уплате. Так-же у Вас есть обязанность подать декларацию 3-НДФЛ со всеми сведения в налоговый орган, если вы сдаете квартиру в одном городе, а проживаете в другом (Например: сдача квартиры в аренду в Москве, по которой Вы так-же обязаны уплатить налог).
Если Вы сдаете квартиру в текущем году, тогда подать декларацию 3-НДФЛ и уплатить налог на сдачу квартиры 2018 года Вы должны в 2019 году.
Когда и куда подается декларация в 2018
Декларация 3-НДФЛ, как правило, подается по окончании календарного года, в котором Вы получали доход от сдачи квартиры. По окончании года, но не позднее 30 апреля года, следующего за тем, в котором Вы получили доход. Декларация, как правило, подается в налоговую инспекцию по месту Вашей постоянной регистрации (даже если жилье, которое Вы сдаете, находится в другом месте). Вы не обязаны подавать никаких документов с декларацией, но желательно приложить к декларации копию договора аренды (или найма). Так больше вероятность, что инспектору все в декларации будет понятно и он не запросит у Вас дополнительной информации. Но не отдавайте, пожалуйста, оригинал договора, так как его не вернут. Декларацию можно отправить по почте. Так Вам не придется ходить в налоговую инспекцию. Чаще всего, если документы сделаны и поданы правильно, никаких вопросов инспекция больше не задает.
Когда и в каком размере платятся налоги со сдачи квартиры
Налог на доходы Вам нужно будет заплатить самостоятельно. То есть это - Ваша обязанность, и Вы должны заплатить налог сами, не дожидаясь, пока налоговая инспекция пришлет Вам уведомление. Сроки уплаты налога не такие, как для подачи декларации. Уплата налогов за сдачу квартиры производится не позднее 15 июля года, следующего за тем, в котором Вы получили доход. Налог со сдачи квартиры для так называемых налоговых резидентов составляет 13%. Как правило, налоговый резидент, независимо от гражданства, - это тот, кто постоянно живет в России (если точнее, провел в том календарном году, в котором был получен доход от сдачи жилья, больше полугода в России).
Пример
Александра из Санкт-Петербурга на протяжении всего 2017 года сдавала квартиру, которая находится в Москве, за 25 000 рублей в месяц. По окончании 2017 года Александра по (не позднее) 30 апреля 2018 года самостоятельно заполнила налоговую декларацию 3-НДФЛ. Она отправила ее в отделение налоговой службы в Санкт-Петербурге по месту постоянной регистрации Александры. К декларации она приложила копию (не заверенную нотариально) договора аренды, сделанную самостоятельно. Декларацию и копию договора Александра отправила по почте, чтобы не терять времени на "поход" в инспекцию. До 15 июля 2018 года она самостоятельно заплатила 39 000 рублей налога на доходы (по ставке 13%) .
Как все сделать с Налогией
На веб-сайте Налогия Вы найдете все для того, чтобы правильно заполнить и подать декларацию в любой части России и не заплатить лишних налогов. Теперь не нужно идти к консультантам. Вы сами сможете все сделать гораздо быстрее и дешевле:
1 Заполнить декларацию на веб-сайте Налогия. С нами правильно заполнить декларацию будет быстро и просто.
2 Скачать шаблон описи вложения для отправки декларации по почте. Шаблон простой одностраничной описи можно скачать в разделе веб-сайта "Декларация 3-НДФЛ" / "Как подать 3-НДФЛ".
3 Отправить декларацию ценным письмом с описью вложения. Вам даже не придется ходить в налоговую инспекцию.
Чтобы перейти к заполнению налоговой декларации 3-НДФЛ на нашем веб-сайте, нажмите, пожалуйста, кнопку Далее ниже.
Согласно законодательству, собственник, сдавая личную жилплощадь, обязан уплачивать налог государству. Сегодня ставка его равна 13%, но уже в следующем году возможно повышение.
Налогообложение распространяется на всех лиц как физических, так и юридических, которые получают прибыль.
Сопровождается получением материальной выгоды.
Следовательно, собственник обязан уплатить налог в размере 13% для физических лиц или 6% для индивидуальных предпринимателей .
Обязательно составляется и регистрируется , если помещение сдается более чем на 12 месяцев.
Договорившись о передаче права использования квартиры или дома нанимателю, обе стороны сделки должны закрепить ее письменным договором.
Нельзя путать аренду и наем, поскольку в обоих случаях составляются разные типы договоров.
В стороны именуются наймодатель и наниматель. Данное соглашение предусматривает дальнейшее проживание в помещении физлица-нанимателя и членов его семьи, например.
Составляя договор, нужно учитывать возможные трудности, спорные моменты. Должно присутствовать описание имущества, находящегося в помещение, его внешний вид, условия решения спорных моментов, расторжения сделки и так далее.
Составленный договор надо зарегистрировать. Данной процедурой занимается ФНС и администрация города .
Для этого понадобятся документы:
- , на жилье;
- гражданские паспорта сторон соглашения;
- на помещение;
- 3 экземпляра договора;
- заявление наймодателя;
- доверенность, если действия совершаются не собственником;
- квитанция оплаченной .
Регистрация длится чуть более 2 недель . Подать пакет документов можно самому, отправить ценным письмом с описью вложения или в режиме онлайн.
Если жилье будет сдаваться на срок меньше 12 месяцев, договор можно не регистрировать (609-я статья ГК РФ).
Расчет НДФЛ с собственника при сдаче жилья в наем
Вне зависимости от того, зарегистрирован или нет, собственник должен уплачивать налог в бюджет государства , поскольку получает прибыль (объект налогообложения).
Для определения суммы, подлежащей уплате, в договоре надо прописать ежемесячный платеж.
Делается это один раз в год. Срок уплаты НДФЛ в 2015-2016 году установлен до мая года, последующего за годом, в котором квартира сдавалась в наем.
Принимает декларацию налоговая инспекция по месту прописки владельца жилья. Ставка налога на сегодняшний день составляет 13% .
Если не уплачивать налог, налоговые органы могут оштрафовать владельца на крупную сумму.
Расчет налога владелец квартиры производит своими силами. Форму декларации надо взять в той же ФНС.
При подсчете суммы надо учитывать такие нюансы:
Сотрудники ФНС предоставят владельцу помещения реквизиты для оплаты.
Рассчитывается сумма налога по следующей формуле:
Н = А * С * 13% ,
Н
– размер налога к уплате;
А
— арендная плата (указана в договоре);
С
– количество месяцев, в которые квартира сдавалась в наем;
13%
— ставка налога при на 2015 год.
Если квартира сдана именно в аренду, то есть, юридическому лицу, удерживать налог должен сам арендодатель. Он просто к сумме аренды прибавляет 13%. Государство же назначает его налоговым агентом в таких отношениях.
Порядок уплаты НДФЛ с прибыли от сдачи жилья
Заполнив декларацию и приложив к ней договор и личные документы, посетите налоговую службу. Узнайте у сотрудников банковские реквизиты.
Совершить платеж можно и через отделение почты . Также оплатить заполненную квитанцию можно практически через любой банк в режиме онлайн со своего банковского счета.
Можно оплачивать налог раз в год или, внося авансовые платежи в течение 12 месяцев. Главное, чтобы к маю текущего года, следующего за отчетным, владелец полностью рассчитался по налоговым сборам.
Если собственник зарегистрировался как предприниматель, то он также обязан подавать декларацию в ФНС. Однако уплате помимо налога подлежат и страховые платежи в Пенсионный фонд РФ, которые превышают 30 тыс. рублей в год .
При использовании патента ИП уплачивает его стоимость и 50% страховых платежей .
Облагается ли налогами и сборами наниматель жилья?
Лицо, арендующее помещение, налоги не уплачивает.
Единственной его обязанностью является уплата в срок и в полном объеме арендной платы владельцу жилья. Если же в договоре указан пункт о необходимости , это также становится обязательным для жильцов.
Исключением является случай, когда в самом тексте договора указывается, что налог должен оплачивать квартиросъемщик .
Тогда, фирма является налоговым агентом своего сотрудника и выплачивает налог вместо собственника помещения, но за его счет.
Последствия для собственника жилья при отказе от регистрации договора и неуплате налога
Если помещение сдается на срок более одного года, договор надо зарегистрировать
.
Сумму налога можно значительно уменьшить, зарегистрировавшись в качестве ИП. Когда предприниматель выбирает «упрощенку», то в его обязанности входит оплата всего 6% от полученной прибыли .
Если производится без регистрации договора и, сответсвенно, без уплаты налога — собственника ожидает наказание.
Конечно, санкции будут применены лишь в том случае, если ФНС каким-либо образом станет известно о данном факте.
Если декларация не была предоставлена, а налог уплачен, собственнику грозит наказание – штраф в размере 5% от суммы прибыли , указанной в декларации, за каждый месяц просрочки (статья 119 НК РФ).
Если и после штрафа собственник не уплатит налог, то штрафные санкции увеличатся еще на 20% от суммы, не внесенной в бюджет . Минимальный размер штрафа – 1000 рублей .
Помимо этого, к владельцу квартиры может быть применена даже уголовная ответственность за сокрытие налогов. Наступает она в том случае, если скрываются налоги в особо крупных размерах (свыше 600 тысяч рублей ), которые собственник должен был уплатить в период до 3 лет .
Статья 198 УК РФ определяет размер штрафа в этом случае – 100–300 тысяч рублей . Альтернативный вариант — принудительные работы на срок до 12 месяцев, арест, лишение свободы до одного года.
Однако для того чтобы взыскать собственно налог и/или штрафы, налоговая служба должна доказать в суде факт нелегальной сдачи в аренду. На практике такие случаи единичны.
Если даже в квартиру приходит работник полиции или прокуратуры и интересуется людьми, проживающими в жилье, доказать факт найма очень трудно.
Зачастую жильцы представляются друзьями, родственниками, знакомыми.
Документов, подтверждающих передачу денег, часто никто не составляет, ограничиваясь устными договоренностями .
Если все же наймодатель не хочет уплачивать налог, не стоит ограничиваться устным соглашением.
Целесообразнее заключить договор безвозмездного пользования , который гарантирует хотя бы сохранность имущества и помещения в первоначальном виде.
Иначе собственник может не получить платы, обнаружить долг по или поломанную мебель в квартире.
Видео: Как рассчитать налог на доходы от аренды жилья?
В программе рассказывается, какие обязанности по уплате налога возлагаются на собственников- арендаторов жилья.
Обсуждается в каком размере и в какой срок уплачивается НДФЛ с доходов от аренды жилья, как происходит процедура подачи декларации в налоговую и фактическая уплата налога, как собственнику минимизировать сумму налога к оплате.
Какую цену ставить за аренду? Рентабельна ли сдача жилья? Договор найма жилья — все нюансы. Порядок оплаты и нарушение пунктов договора найма. Расчет дохода.
- Район в городе, если говорить о крупном мегаполисе-миллионнике.
- Удаленность от метро и транспортная доступность. Часто люди приезжают на заработки в крупный город, для них важно быстро добраться до работы. Или студенты — добраться до ВУЗа.
- Тип дома, планировка квартиры, этаж. В старом доме квартира стоит дешевле. Клиенты не любят первые этажи — это вопрос безопасности, квартира на первом этаже будет сдаваться плохо. Плюс неприятно жить, если на окнах решетки и припаркованные машины за окном.
- Набор мебели, состояние квартиры, тип входной двери, наличие лоджии или балкона (убрать туда лишние вещи).
- Автостоянка, парковка. Сейчас многие жильцы ставят шлагбаум во двор, чтобы чужие машины не парковались.
- Сезонные колебания. Высокий уровень цен с августа по ноябрь, низкие арендные ставки — апрель, май, июнь (многие живут в садах). В межсезонье цены средние по рынку — это период с 20 декабря по 20 января, майские праздники.
Больше денег с арендатора
Заключаете договор аренды, например, с марта до августа (низкий сезон), а затем повышаете арендную ставку, мотивируя высоким сезоном (с сентября по декабрь).
Сдача в аренду приносит непрерывный стабильный поток денег, который опытный инвестор может реинвестировать или использовать по своему усмотрению.
С каждый годом качество жизни растет, и молодое поколение уже не хочет жить с родителями. Это и разные интересы, и разные графики работы, интересы. Очень часто пара или молодая семья уходят на съемную квартиру, чтобы не зависеть от нравоучений, советов старших родственников.
37% нанимателей в 2017г. в Москве хотят снять 1-комнатную квартиру; 39% — 2-комнатную.
В последние годы в РФ наблюдается стагнация доходов, и люди объединяются, выплачивая ипотечный кредит. Молодая пара может переехать в дом к родителям, а свою квартиру сдавать, чтобы как-то платить за кредит.
Направления в аренде
Аренда долгосрочная. Как правило, это год-два.
Короткая аренда (до 4-5 мес) — на летний период, студенты, сезонные рабочие из ближнего зарубежья.
Особо популярны мини-гостиницы, хостелы. Но в последнее время наши законодатели хотят «прикрыть» эту тему из-за постоянных жалоб соседей, плюс хостелы часто не платят налоги.
Аренда многокомнатной квартиры по комнатам дает хороший доход. Аренда койко места, но здесь много проблем: неплатежеспособные клиенты, иммигранты, бомжи, проблема гигиены из-за частой смены жильцов.
Какие преимущества имеет квартира, когда арендодатель может из эконом-класса сделать комфорт-класс и просить больше за аренду? Это домофон, высокие потолки (мин. 2,65м), выделенный интернет, кабельное ТВ, кондиционер, полы с отоплением, личное место на парковке, дополнительная бытовая техника (вытяжка, микроволновка, телевизор с плоским экраном).
Что выгоднее?
Как выгоднее сдавать квартиру: подороже или побыстрее? Смотрим на таблицу ниже. Расчеты на примере 1-комнатной в Москве.
Для арендодателя лучше сдавать быстрее, пусть не всегда по максимальной цене — меньше простоя.
Что выгоднее: с ремонтом или без?
Разберем на примере 1-комнатной квартиры 35/19/7 у м. Беляево (Москва). С ремонтом средняя ставка аренды 35-40 тыс.р., без ремонта — 25-28 тыс.р. Как видим в долгосрочной перспективе лучше поддерживать квартиры в отличном состоянии.
Или можно проводить ремонт за счет арендной платы (если арендатор хочет сам сделать ремонт). Но здесь нужно следить за расходами и за качеством ремонта.
Где искать арендодателей?
- Коллеги по работе, знакомые. Основный минусы: с них не спросить максимальной цены за аренду + трудно просить возмещения за нанесенный ущерб (сломали телевизор, например).
- Самостоятельный поиск, через сайты бесплатных объявлений (Авито, Юла).
- Агенства недвижимости и частные маклеры.
- Объявления в газетах и журналах. Здесь много малоимущих, неплатежеспособных клиентов, с которыми могут быть проблемы в будущем.
- «Расклейка». Малоимущие клиенты.
Документы для оформления договора
От арендодателя (даже если сдаете через агенство недвижимости) потребуются:
- Паспорт собственника.
- Правоустанавливающие документы на квартиру, свидетельство о праве на наследство, договор ренты, договор долевого участия.
- Если в квартире кто-то зарегистрирован, от него нужно нотариальное согласие, что вы сдаете квартиру либо личное присутствие, чтобы своей подписью на договоре дать согласие, что он не против сдачи жилья в аренду.
Порядок оплаты и договор
Чаще встречается помесячная оплата либо месячная оплата + депозит . Если человек не хочет вносить депозит, вас это должно насторожить. Косвенно это подтверждает его неплатежеспособность. Он может подписать договор и на год, а на самом деле проживет месяц и сбежит. В итоге у вас простой квартиры и дополнительные траты на уборку квартиры и подготовку к последующей сдаче.
Можно пойти навстречу арендатору и принять 50% депозита, понимая, человек платит еще и агенту проценты. И в договоре прописать, остаток по депозиту будет заплачен через месяц.
Предоплата 2-3 мес + депозит. Встречается редко. Факт такой предоплаты говорит, что у человека хорошие намерения, он готов снимать на длительный срок.
Предоплата за полгода-год. Тогда есть смысл уменьшить арендную ставку.
Особое внимание уделите пунктам договора, регулирующим размер и порядок получения денег. Пропишите четко сумму цифрами и расшифровка словами. Укажите, до какого числа арендатор должен заплатить в каждом месяце (пропишите 2-3 дня на форс-мажор).
Укажите, кто оплачивает коммунальные услуги. Оплата за счетчики, интернета, кабельного тв, отопление и т.п. В идеале оплачивать самому, зная, что вы платите вовремя, у вас не копятся пени, нет никаких долгов.
Если в квартире остается мебель, бытовая техника и предметы домашнего обихода, оформляйте акт приема-передачи, составляйте опись.
В договоре предусмотрите штраф для нанимателя, если он съезжает раньше срока, указанного в договоре.
Некоторые арендодатели отдают предпочтение семьям с маленьким ребенком. В этом есть некоторая стабильность. Но среди арендодателей бытует и широко известное заблуждение, что если арендатор не продлил договор зимой, то выселить семью с маленьким ребенком нельзя по закону. Это заблуждение, в законе такого пункта нет. Здесь играет роль чисто моральный фактор.
Договор найма по окончании действия автоматически не продляется на тех же условиях, если стороны не против. Вам нужно будет заново подписать договор.
Чтобы поддерживать контакт с арендатором после подписания договора, укажите контактные телефоны (сотовый, рабочий) прямо в договоре или договоритесь посещать квартиру раз в месяц.
Включите в договор пункт: в случае временного отъезда наниматель обязан предупредить наймодателя.
Включите пункт: отсутствие в квартире нанимателя в течение определенного срока дает право собственнику произвести вскрытие в присутствии участкового и двух понятых, при этом считать договор расторгнутым по окончании оплаченного срока найма.
Нарушение договора аренды
Что делать, если наниматель не выполняет какие-то пункты договора? Не соблюдает тишину, использует квартиру не для проживания, постоянно задерживает квартплаты или отдает по частям.
Начните с переговоров. Если не получается, обращаться к участковому крайне нежелательно. Тот может поставить вас на счетчик — за каждую сдачу квартиры брать свой процент.
В крайнем случае обращайтесь в суд.
Фраза «Квартира никогда не сдавалась» дает +15% к стоимости аренды.
Если сдаете жилье на вторичном рынке
Перед показом такой квартиры обязательно сделайте следующее:
- Проведите генеральную уборку, уберите все посторонние запахи.
- Проведите мелкий ремонт.
- Заменить и починить протекающий кран.
- Прочистить сточные трубы.
- Заменить старый унитаз и стульчак.
- Убрать хлам из квартиры, старые ненужные вещи. Поставьте минимум новой мебели.
- Отремонтировать ручки, поменять перегоревшие лампочки.
Налоги от сдачи в аренду
- Физ. лицо — 13%
- ИП- 6%.
- Патент.
За счет чего растет рынок аренды?
- Квартиры и ранее сдававшиеся в аренду. Помните, что вы не единственный арендодатель, сегодня на рынке жесткая конкуренция. По Москве это 100.000-150.000 сдаваемых квартир.
- Квартиры, освободившиеся после отъезда иностранных нанимателей из ближнего зарубежья.
- Квартиры с рынка продажи. Рынок купли-продажи пока стоит, и чтобы квартира не простаивала и приносила какой-то доход, собственник ее сдает.
- Квартиры, полученные в наследство, до договору дарения.
- Родственное объединение из-за уменьшения дохода. Ухудшилась ситуация в семье, родственники решают пожить вместе, а оставшуюся квартиру сдать.
- Совместный съем квартиры. Раньше до кризиса рубля 2014г. снимали на одного, после кризиса решили снимать 1 квартиру на двоих. В результате вторая квартира свободна к съему.
Золотое правило рантье
Чем меньше жилплощадь, тем она дешевле при покупке, тем больший доход она приносит.
Мини-квартиры — самые выгодные для сдачи
Сегодня растет число людей одиночек, которые не создают семью, но хотят жить отдельно. Основные плюсы такой мини-квартиры:
- Малый бюджет при покупке по сравнению с обычной 1-комнатной в новостройке.
- Небольшие коммунальные платежи. Плюс ежегодный налог на недвижимость будет близок к нулю.
- Экономия на отделке за счет малой площади до 30%.
- Меньше времени на уборку — при смене арендатора.
- Выгодная сдача в аренду (20-25.000р. в Москве).
- Инвестиционная привлекательность.
Основные минусы:
- Ограниченное предложение на рынке. Такие квартиры появляются только в определенных районах. Это могут быть неипотечные районы, места, где идет снос ветхого жилья.
- Небольшой выбор.
- Квартиры со вторичного рынка нуждаются в капитальном ремонте. Там не очень хорошая социальная структура.
- Большой срок экспозиции при продаже.
Какой арендатор платит больше?
Многие собственники жилья не хотят сдавать жилье иностранцам и семьям из ближнего зарубежья, особенно если у них 2-3 детей. Но такие семья готовы платить больше на 10-15%. То же касается и людей неславянской внешности.
Если у вас большая квартира 3-4 комнаты, можно сдать группе иностранцев из ближнего зарубежья. Ваш доход будет больше на 40%.
Многие не хотят сдавать квартиру одиноким парням, мужчинам, считая, что там будет бардак, мусор. Но часто это не так. У мужчин может быть хорошооплачиваемая работа, и с него можно взять на 1000-2000р. больше за аренду.
Жильцы с кошками, собаками платят больше на 1000-2000р. Жильцы с крупной собакой — до 5000р./мес.
Закон рантье при совместной аренде
Чем больше людей собирается жить в одной квартире, тем выше ставка.
При совместной аренде квартиры наниматель с наибольшим доходом выбирает самую большую комнату. При этом расходы на коммунальные платежи делят поровну, т.к. нельзя понять, кто сколько потратил. Договор аренды составляется в обычной форме. Перед подписанием обсудите все пункты с арендаторами, чтобы потом не было непоняток.
Доход от сдачи в аренду
Доход от сдачи квартиры в аренду можно посчитать по следующей формуле:
Самый трудный момент, который трудно определить — коэффициент K. Если квартира простояла без арендаторов 3 дня, то K=0,1.
Если квартира не сдается месяц, подумайте над корректировкой месячной ставки.
На сегодняшний день далеко не все могут похвастаться тем, что имеют собственное жилье.
Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь к консультанту:
ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ .
Это быстро и БЕСПЛАТНО !
Для этой категории граждан законодательство Российской Федерации предоставляет возможность проживания в помещении, фактически принадлежащему другому собственнику. Для того, чтобы фиксировать данный вид сделки, надо заключить договор.
Законодательная база
Нормативными актами, регулирующими отношения по таким договорам, являются Гражданский кодекс РФ (Главы 34-35), а также Жилищный кодекс РФ, где прописаны все права и обязанности обеих сторон.
В законе РФ прописывается факт необходимости регистрации договора аренды.
В первую очередь, такая регистрация нужна для того, чтобы закрепить права и обязанности сторон и предотвратить возникновение конфликтов.
Иными словами, обезопасить участников от нежелательных последствий, таких как досрочное расторжение договора.
Нужно ли и как зарегистрировать сделку?
Стороны, если они являются физическими лицами, заключают договора найма, и получают названия:
- наниматель , то есть тот, кто непосредственно снимает жилое помещение;
- наймодатель — гражданин, которому принадлежат юридические права на дом, квартиру или иной объект, предоставляемый в найм.
Причем по такому договору стороной нанимающей может быть только физическое лицо.
С юридическим лицом заключается другой вид соглашения — договор аренды, с соответствующими названиями сторон — арендатор и арендодатель.
Но использовать помещение можно только для проживания граждан. Например, там может поселиться сотрудник фирмы, на длительное время прибывший из другой местности.
По сути, оба договора определяют соглашение о предоставлении имущества во временное пользование.
Но стоит понимать, что между ними все-таки существует разница.
И если между гражданами вместо договора найма будет заключён договор аренды, то в случае разрешения каких-либо конфликтных ситуаций в суде, он может быть признан недействительным.
Сроки действия договора
По временным рамкам договоры можно классифицировать следующим образом:
- Краткосрочные. Чаще всего имеет место сдача помещения посуточно, либо на несколько суток
- Долгосрочные. Здесь срок действия фиксируется конкретно — до 5 лет. На большее время возможность заключения не предусмотрена.
При отсутствии указания длительности договора, он считается заключенным на 5 лет.
А вот расторгнуть сделку можно только если предупредить другую сторону заблаговременно.
Есть возможность в самом договоре прописать срок, за который нужно сообщить о прекращении отношений между участниками.
Если же такой пункт в соглашении отсутствует, то временем оповещения является 3 месяца до дня расторжения договора.
Как фиксировать поступление денежных средств?
Факт расчета за найм и аренду жилого помещения фиксируется официальным документом — распиской. Строго регулируемой законом формы составления нет.
Но есть несколько важных правил, которых необходимо придерживаться:
- Расписка должна быть составлена арендодателем. Способ составления не важен — можно написать вручную, либо с использованием электронных средств. Но стоит учитывать, что в случае возникновения каких-либо разногласий первый вариант будет более выигрышным, так как позволит суду назначить почерковедческую экспертизу.
- Само написание документа должно быть максимально аккуратным , так как наличие помарок или исправлений может привести к потере им юридической силы.
- Обязательно необходимо указывать сведения о лицах, упомянутых в расписке: фамилия, имя, отчество, паспортные данные. Также необходимо обозначить дату принятия денежных средств, а также сумму и период, за который они выплачиваются.
Заверять у нотариуса написанную от руки расписку не имеет смысла — документ и так имеет юридическую силу.
А вот при использовании в процессе составления электронных средств и распечатке на принтере к услугам нотариуса лучше всего прибегнуть.
Какой налог на сдачу жилья в аренду следует уплачивать в 2019 году?
Ставки на налог в России являются фиксированными. Но они зависят от статуса собственника сдаваемого помещения.
Физическим лицам
Если арендодателем жилплощади выступает физлицо, в таком случае ему потребуется выплачивать подоходный налог с получаемой прибыли за сдачу жилья.
Подоходный
В 2019 году собственник, являющийся гражданином РФ, выплачивает налог в размере 13% от прибыли, то есть стандартную ставку НДФЛ.
Если собственник квартиры или дома проживает в России менее 183 дней в году или не является резидентом налогообложения РФ, то он уплачивает налог по ставке 30% от прибыли.
Размер
Как уже говорилось выше, размер налога, взимаемого с доходов за сдачу жилья в аренду, составит 13%.
Однако если зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя и оформить сокращенный режим уплаты налогов, тогда платить налоговой придется в разы меньше.
Инвалидам
А вот инвалидам первой и второй группы государство предоставляет некоторые льготы.
Им полагается налоговый вычет в размере 500 рублей.
Его нужно отнять от суммы полученного дохода от аренды и рассчитывать налоги уже от получившегося значения.
Военному
Актуальным также является тема сдачи в аренду жилья, собственником которого является военнослужащий.
Законодательство запрещает таким гражданам заниматься предпринимательством, и именно этот пункт вызывает сомнение у многих людей этой профессии. Но если внимательно изучить все тонкости, то можно понять, что договор найма не подразумевает экономической деятельности.
Происходит только использование права владеть и распоряжаться имуществом.
А значит, военнослужащему можно воспользоваться своим правом. Размер налога от этого вида дохода остаётся все тем же — 13%.
Пенсионером
Распространено мнение, что пенсионерам, сдающим жилплощадь в аренду не нужно платить налоги от сдачи. Это в корне неверно.
В Российской Федерации пенсионеры освобождаются только от налогов на имущество. А вот налоги на прибыль они платят точно в таких же размерах, как и другие.
Если сдаешь разово
У тех, кто сдает помещение на сутки или даже на несколько часов, также возникает вопрос о необходимости уплаты налога.
Стоит отметить, что обязательные платежи в сторону государства выплачиваются независимо от времени, во время которого жилье находится в аренде.
1 час или 1 день — если вы получили от этого прибыль, то необходимо сделать взнос в размере все тех же 13% от дохода.
Порядок уплаты
Тем лицам, которым необходимо выплатить налог, нужно составить и подать налоговую декларацию до 30 апреля включительно.
Причем следует это сделать в год, который следует за уже истекшим налоговым периодом.
Можно сдать документ лично, а также через доверенное лицо, в электронном виде, и даже по почте. Оплатить необходимо не позднее 15 июля.
Для ИП
Обычно арендодатели стараются оформить свою деятельность как ИП для уменьшения налогового бремени, лежащего на них. Ведь появляется возможность перейти на упрощенный налоговый режим, что существенно экономит финансы.
Однако прежде чем разберем данный тип налогообложения, следует выяснить, как заплатить НДФЛ.
НДФЛ
Если индивидуальным предпринимателем принято решение оплачивать именно налог на прибыль и не переходить на упрощенку, тогда размер взимаемого налога составит 13%, как и для физлиц.
УСНО
Многие собственники имеют только одно «лишнее» помещение, с которого можно получить доход. Но есть и такие, у кого их имеется несколько, а также множество людей, считающих НДФЛ непомерно высокой налоговой ставкой.
Для этого физическому лицу необходимо зарегистрироваться как индивидуальному предпринимателю с упрощенной системой налогообложения.
Плюсом этих действий является снижение налоговой ставки до 6%.
Но есть и некоторые минусы, которые стоит учитывать при выборе данного метода оплаты налогов:
- Процедура регистрации ИП предполагает сбор документов и оплату госпошлины (на 2019 год — 800 рублей), а также занимает какое-то количество времени.
- Налоговые платежи платятся не один раз в год, как в случае с НДФЛ. Необходимо ежеквартально делать авансовые взносы: первый — до 28.04.2017, второй — до 28.07.2017, третий — до 30.10.2017. А также исчислить налог за весь год и внести его до 28.03.2018.
- Необходимо выплачивать фиксированный взнос в страховой фонд , составляющий 27 990 рублей, если сдавать жилье самостоятельно, не нанимая сотрудников, а доход от этого вида деятельности не превышает 300 000. Иногда, в случаях получения небольшого дохода, данный платеж может превышать сумму налога, заплаченного по ставке 13%, а значит, такая форма выплат будет экономически невыгодной.
Патент
Более выгодной является патентная система налогообложения, созданная специально для индивидуальных предпринимателей с целью упростить ведение их налогообложения.
Если применять эту систему, то помимо покупки патента выплачивать придется только страховые взносы. От НДФЛ такой предприниматель освобождается.
Срок действия патента варьируется, и может составлять как 1 месяц, так и 1 год.
Более года действие невозможно.
Также можно не вести бухгалтерский учёт, но заполнение Книги учета доходов является обязательным условием.
Ставка налога при ПСН фиксирована, и составляет 6%. Но рассчитывается налог не от реального дохода ИП, а от суммы, потенциально возможного дохода за год за сдачу в найм жилого помещения.
Порядок уплаты
Выплаты происходят по двум сценариям, зависящим от срока патента.
Вот как платить данный налог:
- Срок действия — менее полугода. Оплата производится до окончания срока действия.
- От 6 до 12 месяцев. Треть придется заплатить до истечения 90 календарных дней с момента покупки, а оставшиеся средства внести до конца срока действия.
Для юрлиц
Для юридических лиц процесс подачи декларации и подлежащие уплате налоги мало чем отличаются от порядка выплаты налоговых сборов для ИП. Однако все же рассмотрим его поподробнее.
Ставки и виды налогов
В случае сдачи в аренду жилья юридическим лицом, которое применяет УСН, то принцип выплаты налогов отличается от случая с ИП только в том, что декларацию необходимо подать до 31 марта.
Но если применяется общий режим, то предприятие будет выплачивать налог на прибыль.
Для его правильного исчисления необходимо заключение письменного договора, в котором следует указать способ поступления платежей.
Это могут быть ежемесячные, а также ежеквартальные выплаты. Действующая ставка налога на прибыль юридических лиц составляет 20% от фактической прибыли.
Нельзя забывать также и НДС – 18% в пользу государства.
Также имеет значение, является ли сдача в аренду жилого помещения основным занятием фирмы. От этого будет зависеть, как будут определяться доходы – от реализации или внереализационные, что будет влиять на верный расчёт прибыли для выплаты налогов.
Порядок уплаты
Налоговая декларация должна быть сдана юридическим лицом в соответствующий налоговый орган в течении четырех недель по истечению каждого квартала, а годовая – до 28 марта следующего года.
Платит ли арендатор?
При заключении возмездного договора, наниматель не обязан выплачивать никаких налогов.
Исключение является только случай выделения в самом договоре пункта, по которому налоги наймодателя выплачивает тот, кто арендует жильё.
А вот по договору о безвозмездном проживании налоговая может потребовать с нанимателя выплаты 13% от той суммы, что он «сэкономил» от бесплатного проживания и которую в случае возмездной сделки должен был бы платить арендодатель.
Сумма рассчитывается от арендной платы за жилье с аналогичными условиями. Естественно, это не касается ближайших родственников собственника квартиры.
Когда следует осуществить платеж?
Подать декларацию и осуществить оплату налога следует до 30 апреля года, который идет после прошедшего отчетного года.
Ответственность
За любые действия, повлекшие за собой нарушение закона, виновный несет ответственность. Что же грозит тем арендодателем, которые не желают платить налоги либо не предоставили в срок декларацию?
Последствия при отказе от регистрации и уплаты
Если собственник отказывается от регистрации и не уплачивает налог на сдачу жилья в аренду, то он несет финансовую ответственность:
- Если не предоставлена налоговая декларация или просрочена её подача, то сумма штрафа составляет 5% от размера неуплаченного налога за каждый месяц задержки. Однако больше 30% взыскивать нельзя, как и меньше 1000 рублей.
- Если обязанность по уплате налога умышленно не исполнена – штраф от 20 до 40% от неуплаченного платежа.
- За значительное нарушение налоговых обязательств предусмотрена уголовная ответственность.
Что грозит, если подал декларацию не в срок?
Если декларация не была предоставлена вовремя в налоговую, то в соответствии со ст.119 НК будут наложены штрафные санкции в размере 5% от невыплаченной суммы за каждый неполный либо полный месяц просрочки.
Штраф может доходить до 30% от суммы.
Если вами не предоставлена декларация и не уплачены налоги в крупном объеме (больше 600 000 руб, с условием, что часть невыплаченных налоговых сборов превысит 10 % от подлежащей выплате суммы за 3года подряд либо больше 1,8 млн. руб за 3 года подряд), тогда на вас будет наложен штраф в размере от 100 000 до 30 000 руб либо в размере всех полученных доходов за срок от одного до двух лет, либо арестуют максимум на полгода или лишат свободы сроком до 1 года.
Однако поймать за руку того, кто не платит налог на сдачу жилья в аренду, порой оказывается очень сложно.
Чаще всего это случается, когда жильцы не очень благонадежны, и соседи, возмущенные их поведением, могут сообщить о своих подозрениях на нелегальную деятельность собственника участковому.
Он, в свою очередь, собирает и документально засвидетельствует информацию о жильцах и владельце жилья, и если с помощью этой информации можно подтвердить наличие незаконной аренды, то дело передаётся в налоговую службу, а затем может попасть в суд.
Но судебная практика показывает, что имея лишь косвенные доказательства, в виде тех же заявлений соседей, очень сложно доказать получение незаконных доходов.
Другое дело, если у ФНС на руках имеется оформленный договор аренды. Тогда почти наверняка «уклонисты» будут привлечены к ответственности по действующему законодательству.
Вопросы
Есть несколько часто возникающих вопросов по поводу налогов на аренду. Попробуем на них ответить.
Как не платить?
Многих интересует, как избежать уплаты НДФЛ. На законных основаниях уйти от этой обязанности не получится.
Однако недобросовестные налогоплательщики разработали множество способов:
- заключение безвозмездного договора аренды, который по факту является просто фикцией;
- представление квартирантов своими родственниками, и многое другое.
Следует помнить, что укрывательство доходов и неуплата налогов ведёт к наступлению финансовой, а в некоторых случаях и уголовной ответственности.
